Wat Gebeurt Er Als Je Cryptocurrency Niet Opgeeft Bij De Belasting?

Belastinginformatie over cryptocurrency kan ingewikkeld lijken, maar het indienen en berekenen van je cryptobelastingen hoeft niet overweldigend te zijn.

De Internal Revenue Service (IRS) classificeert Bitcoin (BTC) als eigendom in plaats van valuta. Als gevolg daarvan worden digitale bezittingen op dezelfde manier belast als bezittingen zoals aandelen, obligaties en onroerend goed. Dit betekent dat iedereen die crypto bezit winst of verlies moet rapporteren op zijn belasting, ongeacht de grootte van zijn bezit.

Wat gebeurt er als je cryptocurrency niet opgeeft bij de belasting?

Het niet rapporteren van crypto kan ernstige gevolgen hebben, gezien de toenemende controle van de belastingdienst wereldwijd. Niet rapporteren kan leiden tot boetes, straffen en zelfs strafrechtelijke vervolging. In november 2022 bevestigde het hoofd van de IRS Criminal Investigation Division, Jim Lee, dat de IRS actief werkt aan veel zaken met betrekking tot het ontduiken van cryptobelastingen. Deze zaken zullen binnenkort openbaar worden gemaakt. Er zijn geen achterpoortjes in de belasting en men moet cryptoactiviteiten rapporteren op zijn belastingen.

Is cryptocurrency een belastbaar activum?

Crypto wordt in veel rechtsgebieden beschouwd als een belastbaar activum, waaronder de Verenigde Staten van Amerika en Zuid-Afrika. Winsten uit het kopen, verkopen of verhandelen van cryptocurrencies kunnen worden onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Over het algemeen is de winst belastbaar als je crypto voor meer verkoopt dan je hebt betaald.

Het gebruik van crypto voor aankopen of diensten kan ook leiden tot belastingverplichtingen, omdat het wordt behandeld als eigendom. Individuen moeten hun transacties nauwkeurig bijhouden, omdat de belastingdienst kan eisen dat cryptobezit en -handel wordt gerapporteerd. De belastingregels variëren sterk, dus het is raadzaam om een belastingprofessional te raadplegen om ervoor te zorgen dat de lokale wetten worden nageleefd.

Belastingimplicaties per land

De belastingregels voor crypto variëren wereldwijd:

De Verenigde Staten van Amerika

De IRS behandelt crypto als eigendom, wat betekent dat elke transactie belastbare gebeurtenissen kan veroorzaken.

Het Verenigd Koninkrijk

Crypto wordt beschouwd als een actief dat op dezelfde manier wordt belast als aandelen.

Australië

De Australische belastingdienst behandelt crypto als eigendom en past vermogenswinstbelasting (CGT) toe.

Zuid-Afrika

De Zuid-Afrikaanse belastingdienst beschouwt crypto-activa voor inkomstenbelasting en CGT-doeleinden.

In de meeste rechtsgebieden zijn cryptocurrencies belastbare activa, wat betekent dat winsten of verliezen uit de verkoop, ruil of het gebruik ervan moeten worden gemeld aan de belastingdienst. Het niet nauwkeurig rapporteren van cryptotransacties kan leiden tot ernstige gevolgen, zoals belastingontduiking. Belastingontduiking doet zich voor wanneer individuen opzettelijk hun financiële activiteiten verkeerd voorstellen of verbergen om de verschuldigde belasting te ontduiken. Veel landen hebben strenge regels ingevoerd met betrekking tot de belasting van cryptocurrencies, wat het belang van transparantie en accurate rapportage benadrukt. Nu de belastingautoriteiten cryptotransacties steeds beter in de gaten houden, moeten individuen ervoor zorgen dat ze de regels naleven om boetes, boetes of zelfs gerechtelijke stappen te voorkomen. Het raadplegen van een belastingprofessional is ten zeerste aan te raden om door de complexiteit van cryptobelastingen te navigeren en de naleving van lokale wetten te handhaven.

Hoe zijn belastingen van toepassing op cryptocurrency?

Vermogenswinstbelasting (GBT): Verkopen of verhandelen van crypto met winst kan leiden tot vermogenswinstbelasting.

Gewone inkomstenbelasting: Inzetbeloningen, mining of betalingen ontvangen in crypto worden belast als inkomen.

Handel en ruil: Elke transactie, zelfs van crypto naar crypto, kan worden belast.

GBT

Belastbare gebeurtenissen

Cryptocurrency verkopen voor fiat: Als je BTC verkoopt voor $ 10.000 en koopt voor $ 5.000, heb je een vermogenswinst van $ 5.000. Over deze winst moet vermogenswinstbelasting worden betaald.

Een cryptocurrency ruilen voor een andere: Als je bijvoorbeeld Ethereum (ETH) ruilt voor Litecoin en de waarde van Ether is gestegen sinds je het hebt verworven, wordt de winst gerealiseerd en belast als vermogenswinst.

Cryptocurrency gebruiken om goederen of diensten te kopen: Als je BTC gebruikt om een auto te kopen, behandelt de IRS dit als een verkoop van de BTC. Als de BTC in waarde is gestegen sinds je het hebt gekocht, ben je vermogenswinstbelasting verschuldigd over het verschil.

Classificatie

Kapitaalwinst op korte termijn: Als u het actief een jaar of korter hebt gehouden, wordt het belast tegen uw gewone inkomstenbelastingtarief.

Meerwaarde op lange termijn: Als u het actief langer dan een jaar hebt gehouden, wordt het belast tegen een lager tarief, meestal 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen.

Gewone inkomstenbelasting

Belastbare gebeurtenissen

Het delven van cryptocurrency: De reële marktwaarde van de cryptocurrency op de dag dat je deze ontvangt, wordt beschouwd als gewoon inkomen en is onderhevig aan inkomstenbelasting.

Beloningen uitzetten: Net als bij mining worden beloningen die verdiend zijn met staken belast als gewoon inkomen op basis van de reële marktwaarde op het moment dat je ze ontvangt.

Airdrops: Als je gratis crypto ontvangt via een airdrop, wordt de reële marktwaarde van de munten op de dag dat je er controle over krijgt belast als gewoon inkomen.

Indeling

• Gewone inkomstenbelasting is tegen gewone inkomstenbelastingtarieven, die kunnen variëren op basis van je totale inkomen en belastingschijf.

Handel en uitwisseling

Belastbare gebeurtenissen

Daghandel: Het veelvuldig kopen en verkopen van cryptocurrencies kan leiden tot talrijke vermogenswinsten of -verliezen, die allemaal moeten worden gerapporteerd en berekend voor belastingdoeleinden.

Wisselkosten: Vergoedingen betaald tijdens transacties kunnen vaak worden afgetrokken van je kapitaalwinst, waardoor je belastbaar inkomen daalt.

Verliezen uit transacties: Als je een crypto met verlies verkoopt, kun je dat verlies gebruiken om vermogenswinsten uit andere transacties te compenseren. Als je verliezen groter zijn dan je winsten, kun je vaak een bepaald bedrag aftrekken van je gewone inkomen.

Indeling

Elke transactie wordt behandeld als een afzonderlijke belastbare gebeurtenis, waarvoor je zorgvuldig gegevens moet bijhouden om winsten en verliezen nauwkeurig te rapporteren.

Er zijn talloze uitstekende cryptohandelstools beschikbaar, waaronder Immediate Flarex.

Wat gebeurt er als ik cryptocurrency niet opneem in mijn belastingaangifte?

Het niet rapporteren van crypto-inkomsten kan resulteren in verschillende boetes:

Juridische gevolgen

1. Sancties en boetes: De IRS legt boetes en straffen op voor het niet rapporteren, verkeerd rapporteren of ontduiken van cryptobelastingen.
2. Strafrechtelijke vervolging: In ernstige gevallen kan de IRS strafrechtelijke vervolging instellen wegens belastingontduiking of fraude.

Financiële gevolgen

1. Invloed op kredietscore: Onbetaalde belastingen kunnen leiden tot een belastingvoorbehoud, wat schadelijk is voor je kredietwaardigheid.
2. Negatieve gevolgen voor de financiële portefeuille: Niet-naleving geeft een slecht beeld en heeft invloed op toekomstige financiële mogelijkheden.
3. Toegenomen toezicht: Als je niet rapporteert, worden er rode vlaggen opgeworpen, waardoor de controle bij toekomstige belastingaangiften toeneemt.

IRS richtlijnen voor CryptoTax

De IRS heeft gedetailleerde richtlijnen over cryptobelastingen, waaronder:

• IRS bericht 2014-21: Eerste richtlijnen voor de behandeling van crypto als eigendom.
• IRS FAQ: Biedt antwoorden op verschillende belastingvragen over crypto.
• Aangifteformulier 1040: Personen moeten aangeven of ze te maken hebben met virtuele valuta.
• IRS-uitspraak 2019-24: Definieert belastbare gebeurtenissen en verduidelijkt belastingrapportage over star forks en airdrops.

IRS kennisgeving 2014-21

• Rapportageproces: Deze mededeling was de eerste formele richtlijn van de IRS met betrekking tot virtuele valuta. Het verduidelijkt dat virtuele valuta voor federale belastingdoeleinden worden behandeld als onroerend goed, wat betekent dat de algemene belastingprincipes die van toepassing zijn op onroerendgoedtransacties van toepassing zijn op transacties met virtuele valuta. Belastingbetalers moeten winsten en verliezen rapporteren in hun belastingaangifte.
• Belastbare gebeurtenissen: De kennisgeving identificeert verschillende belastbare gebeurtenissen, waaronder:
  • Het verkopen van virtuele valuta voor geld of eigendom.
  • Het ruilen van virtuele valuta voor goederen en diensten.
  • Het gebruik van virtuele valuta om te betalen voor goederen en diensten.
  • Virtuele valuta ontvangen als betaling voor diensten.
• Sancties: Hoewel de mededeling niet expliciet sancties vermeldt, benadrukt het het belang van accurate rapportage en suggereert het dat het niet rapporteren van inkomsten of vermogenswinsten kan leiden tot sancties.

IRS FAQ

• Rapportage: De veelgestelde vragen van de IRS geven meer duidelijkheid over het rapporteren van cryptotransacties. Het bevat meestal vragen over het berekenen van winsten en verliezen en de juiste formulieren om in te dienen.
• Belastbare gebeurtenissen: Vergelijkbaar met Notice 2014-21, verduidelijkt de FAQ belastbare gebeurtenissen met betrekking tot virtuele valuta. Het bespreekt ook scenario’s zoals het ontvangen van crypto via mining of forks, die beide belastbaar zijn.
• Boetes: De FAQ schetst mogelijke boetes voor niet-naleving, waaronder boetes voor het niet indienen van gegevens, nauwkeurigheidsgerelateerde boetes en rente op onbetaalde belasting.

Formulier 1040

• Rapportageproces: Formulier 1040 is het standaard aangifteformulier voor de inkomstenbelasting dat belastingbetalers gebruiken om hun inkomen, aftrekposten en kredieten op te geven. Vanaf 2020 bevat het formulier een specifieke vraag over crypto. Belastingbetalers moeten aangeven of ze tijdens het belastingjaar virtuele valuta hebben ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of op een andere manier een financieel belang hebben verworven.
• Belastbare gebeurtenissen: Het rapporteren van belastbare gebeurtenissen op formulier 1040 omvat het berekenen van vermogenswinsten en -verliezen uit cryptocurrency-transacties en het rapporteren van die informatie op schema D (vermogenswinsten en -verliezen) en formulier 8949 (verkoop en andere vervreemdingen van kapitaalgoederen).
• Boetes: Het niet nauwkeurig invullen van formulier 1040 kan resulteren in verschillende boetes, waaronder boetes voor het te laag opgeven van inkomsten of het niet opgeven van vermogenswinsten.

IRS Uitspraak 2019-24

• Rapportageproces: Deze uitspraak verduidelijkt verder de fiscale behandeling van transacties met virtuele valuta, zoals hard forks en airdrops, en geeft in detail aan hoe deze transacties moeten worden gerapporteerd in belastingaangiften.
• Belastbare gebeurtenissen: Revenue Ruling 2019-24 specificeert dat als een belastingbetaler cryptocurrency ontvangt van een hard fork, dit wordt behandeld als inkomsten tegen de reële marktwaarde van de ontvangen valuta. Deze ruling helpt verduidelijken wanneer belastingbetalers inkomsten uit hun crypto-activiteiten moeten opnemen.
• Boetes: Hoewel de uitspraak geen boetes oplegt, benadrukt het het belang van naleving van de belastingwetgeving met betrekking tot virtuele valuta. Niet-naleving kan leiden tot boetes die vergelijkbaar zijn met de boetes die in de vorige documenten zijn besproken.

Hoe cryptocurrency opgeven bij belastingaangifte

1. Gebruik formulier 8949 Voor vermogenswinsten of -verliezen.
2. Schema D bijvoegen: Vat alle winsten en verliezen samen.
3. Inkomsten opgeven op schema 1: Inkomsten uit inleg, mijnbouw of beloningen opnemen.
4. Software voor cryptocurrency: Overweeg het gebruik van belastingsoftware om cryptotransacties te integreren voor eenvoudige rapportage.

Professioneel advies kan helpen

Benadruk de voordelen van het zoeken naar professionele hulp voor cryptobelastingen:

• Belastingadviseurs: Helpen bij nauwkeurige rapportage en strategie.
• Op cryptografie gerichte CPA’s: Blijf op de hoogte van de crypto-regelgeving.
• Juridisch advies: Essentieel als je wordt geconfronteerd met IRS-controle of audit.

Veelgestelde vragen (FAQ’s)

1. Kan ik verliezen op cryptocurrency verrekenen met winsten?

Ja, kapitaalverliezen op cryptocurrency kunnen winsten compenseren, waardoor de verschuldigde belasting wordt verlaagd.

2. Zijn cryptogeschenken en -donaties belastbaar?

Er kunnen schenkingsrechten van toepassing zijn op grote schenkingen, en ontvangers kunnen belasting verschuldigd zijn als ze het geschonken goed verkopen.

3. Moet ik cryptocurrency rapporteren als ik het niet heb verkocht of verhandeld?

Over het algemeen is het bezit alleen niet belastbaar, maar het is essentieel om bij te houden wanneer er uiteindelijk wordt verkocht.

4. Zijn airdrops en forks belastbaar?

Beide zijn belastbaar als gewoon inkomen bij ontvangst, volgens de richtlijnen van de IRS.

5. Is handel van crypto naar crypto belastbaar?

Ja, elke ruil van een crypto voor een andere is een belastbare gebeurtenis in de VS.

Als je je bewust bent van deze classificaties en hun implicaties, kun je je belastingverplichtingen effectief beheren in het steeds veranderende landschap van crypto-investeringen. Het begrijpen en naleven van de belastingwetten voor crypto’s is cruciaal voor individuele beleggers en bedrijven die actief zijn in digitale activa. Omdat overheden wereldwijd steeds meer regels opstellen voor cryptocurrencies, kunnen de belastingimplicaties van transacties complex zijn en aanzienlijk verschillen per jurisdictie. Niet-naleving kan leiden tot zware straffen, waaronder hoge boetes en juridische repercussies. Door op de hoogte te blijven van belastingverplichtingen kunnen individuen en organisaties navigeren door het veranderende landschap van regelgeving voor cryptocurrencies en tegelijkertijd hun financiële belangen beschermen.